贈與房產是什麼？

所謂贈與房產，就是將名下的房屋或土地，無償轉移給子女、配偶或其他親屬。
在台灣，贈與行為需依法申報繳納 贈與稅，還會產生 契稅 與 土地增值稅（若是土地）。
若沒有事先規劃，很可能產生不必要的稅負。

✅ 贈與房產要繳哪些稅？

1️⃣ 贈與稅
👉 以「財產價值」計算，需向國稅局申報。

2️⃣ 契稅
👉 受贈人需繳納契稅（房屋移轉稅），稅率為 6%，以房屋現值計算。

3️⃣ 土地增值稅
👉 贈與土地可享減徵 40% 土地增值稅（依《土地稅法》）。

✅ 贈與稅怎麼算？免稅額是多少？

📌 台灣贈與稅有年度免稅額：

• 每人每年最高可贈與 244 萬元免稅

• 超過部分才課贈與稅

• 稅率採累進制：

  • 0～5000 萬 → 10%

  • 5000 萬～1 億 → 15%

  • 1 億以上 → 20%

✅ 贈與房產如何節稅？分年贈與最常用！

🎯 分年贈與 是最常見的節稅方法：

✔️ 父母可分多年度，每年依 244 萬免稅額分次過戶
✔️ 可配偶雙方都贈與給同一受贈人，免稅額可累積（例如父母各贈與 244 萬 → 子女每年可收 488 萬免稅）
✔️ 若房屋價值較高，可先做增值估價，確保分次金額合規

✅ 贈與房產契稅負擔怎麼算？

贈與房屋時，受贈人必須繳契稅，稅率為房屋現值的 6%，由地方稅務局核定房屋現值。
例如房屋現值 500 萬，契稅就是 30 萬。

✅ 贈與和繼承怎麼選？哪個比較省？

1️⃣ 繼承有較高免稅額（1333 萬元 + 配偶扣除額 + 撫養扣除）
2️⃣ 若被繼承人名下房產較多，繼承時可能會超過免稅額，需繳遺產稅 → 提前分年贈與可降低未來稅負。

✅ 贈與房產流程

1️⃣ 先找不動產估價師估價（或採用公告現值）
2️⃣ 申報贈與稅給國稅局
3️⃣ 繳納稅金後，辦理房屋或土地過戶
4️⃣ 受贈人繳納契稅、土地增值稅（若是土地）

✅ 贈與房產小提醒

✔️ 分年贈與前最好有完整贈與契約或公證，避免爭議
✔️ 建議搭配信託或遺囑規劃，避免日後爭產糾紛
✔️ 贈與後未來若出售，仍需依房地合一稅規定課稅

✅ 結語

贈與房產是許多家庭傳承資產的常用方式，
提前了解免稅額與分年規劃，合理運用稅法，
就能合法節稅、財產順利傳承，有需要也可諮詢專業房仲或會計師協助試算！